Главная Консультант-аналитика Финансовая логистика - вчера, сегодня, завтра

Фрагмент из кейса

Шин О'Дейд (Sean O'Daid) управляет частью семейного бизнеса, расположенного в г. Корке, Ирландия, и специализирующегося на выпуске ряда натуральных...
Организация логистической деятельности при производстве керамического кирпича в ООО «Л-Пермь» Производство керамического кирпича (ПКК) является...

Финансовая логистика - вчера, сегодня, завтра

Font Size Larger Font Smaller Font
Рейтинг пользователей: / 0
ХудшийЛучший 
27.04.2010 22:10

В хозяйственной практике и в теории экономических отношений, следующей за практикой, едва ли не самым заметным является расширение применения методов логистики в подходе к этим категориям. Так, привычным стало использование логистической терминологии в снабжении, производстве, складировании, распределении, в запасах, на транспорте. Несомненно, здесь логистический подход наиболее востребован. Он достаточно хорошо изучен, обеспечен большим количеством публикаций. Регулярно проводятся научные и практические конференции, их вопросы широко освещаются в экономической периодике и представлены в специальных учебных программах, в том числе как дисциплины государственного образовательного стандарта специальности 080506 «Логистика и управление цепями поставок» (1, 4).

Появились и относительно новые отраслевые направления логистики - торговая, промышленная, банковская, строительная, таможенная, налоговая, международная, коммерческая, логистика города, обслуживания, гостиничного, ресторанного, туристического бизнеса и др.

Однако как в первых, так и во вторых наблюдается явный «перекос» в сторону материального потока. Остальные потоки - финансовые, информационные и др. - рассматриваются только как сопутствующие. Разумеется, никто не считает, что, например финансовые потоки менее значимы в хозяйственной практике, чем материальные, но большинство все-таки понимают, что финансовые количественно проявляются только после запроса на материальные средства, причем не только материально-технические, но и любые другие, связанные непосредственно с производством.

Между тем финансовые и материальные потоки в логистической системе обеспечивается непосредственно связаны и с информационными потоками. Данные об условиях, сроках и характере взаимоотношений участников логистического процесса, информация о материалодвижении используются при построении схем движения финансовых ресурсов. При этом перемещение денежных средств от предприятия к другим участникам логистического процесса (потребителям и поставщикам, между складскими, портовыми и таможенными терминалами, в логистических узлах стыковки транспортных потоков) представляют в виде маршрутов их направленного движения. Подобные схемы позволяют определить последовательность включения источников финансирования, порядок распределения поступающих ресурсов, выявить узкие места в движении потоков.

Рассмотрим их более подробно.

Анализ движения ресурсов показывает, что различные финансовые потоки также взаимосвязаны между собой. Так, привлекаемые инвестиции, вложенные в производство, возвращаются в виде выручки от реализации. Совокупность двух или более взаимосвязанных финансовых потоков является финансовой операцией. Для финансовой операции важно определить рентабельность и доходность, т.е. насколько эффективны воздействия на потоки, а также рассчитать ряд других параметров, необходимых для управления ими.

Так, например, для распределительного логистического центра, в котором приход и расход финансовых ресурсов происходит неравномерно, есть острая необходимость постоянно отслеживать плотность финансового потока, которая характеризует интенсивность деятельности и определяется объемом результирующего потока в единицу времени. А, например, при организации закупок можно рассчитать временной разрыв между получением предложения от поставщика и осуществлением предоплаты.

Чтобы убедиться в важности этого, следует обратить внимание на то, чтобы понять, что по результатам финансовых операций с учетом возможностей, т.е. финансовых ограничений, а также характеристик отдельных потоков можно судить об устойчивости логистических процессов, целесообразности технологий и операций, согласованности движения ресурсов в логистической среде.

Согласование движения ресурсопотоков - подбор объема, стоимости и времени привлечения одних ресурсов под соответствующие параметры других ресурсов - можно осуществлять на основе различных подходов. Например, характеристики материальных потоков можно принять за начальные условия и жестко закрепить, а параметры финансовых - рассматривать и подбирать в зависимости от сложившейся ситуации в логистической системе (2).

Другой подход позволяет гибко изменять параметры как финансовых, так материальных потоков, исходя из эффективности финансовых операций, целей управления, влияния внешней и внутренней среды. При этом управление материальными потоками осуществляется в тесной связи с управлением финансами на стадиях планирования, организации и контроля за осуществлением логистических процессов.

Изменяя схему движения ресурсов в соответствии с финансовыми параметрами, можно не только гарантировать полное и своевременное обеспечение производства ресурсами из оптимальных источников по минимальной цене, но и повысить устойчивость работы предприятия, снизить подверженность его внешним воздействиям. В процессе закупки, поставки, транспортировки, складирования и сбыта ориентация на финансовые показатели позволяет оптимизировать потоковые процессы, выявлять способы и методы сокращения затрат без ущерба для качества продукции.

Итак, не отрицая системообразующую роль материального потока в управлении производством, следует отметить, что в современных условиях развития (финансовый кризис и пр.) ключевые резервы повышения эффективности логисгических систем заключены в управлении финансовыми потоками. Между тем, финансовая логистика является наименее изученной областью. Это происходит, в основном, по двум причинам: по объективным, слишком долго в России длился переход к рыночной идеологии, когда по мере развития рынка постепенно к ученым и практикам приходит понимание важнейшей роли финансов в логистической системе; и по субъективным, так как управление финансовыми потоками требует высокого профессионализма и сопряжено со значительными рисками для каждого предприятия или компании.

Впрочем, нельзя сказать, что западные «рыночники», на которых нередко по привычке ориентируются отечественные экономисты, ушли далеко вперед, хотя они намного раньше занялись исследованием основных взаимозависимостей между логистикой и финансовыми целями фирм, а также рассмотрением доли управления цепью поставок в общей стоимости производственных затрат фирм. И это неудивительно, так как они уже давно стали перед необходимостью соответствующей информации для управления процессом инвестирования.

Одним из ключевых показателей финансового управления в зарубежной практике выделяется показатель возврата инвестиционных затрат, или отношение прибыли к затраченному капиталу. Несомненно, логистика имеет прямое отношение к улучшению этого показателя благодаря своей роли в создании прибыли, а также посредством эффективного использования капитала фирмы (5).

Говоря о вкладе логистики в прибыль предприятия, Д.М.Ламберт, отмечает необходимость проведения анализа всех логистических решений как с точки зрения их затратной эффективности, так и полученной выгоды.

Ключевым фактором является при этом обслуживание клиентов (логистический сервис) и его влияние на величину прибыли. Но следует, справедливо предупреждает он, избегать крайностей, в частности, предоставления очень высокого уровня обслуживания без уверенности в том, что клиент оценит стоимость такого суперсервиса и будет готов за это платить.

Другая крайность состоит в понимании логистики единственно как источника затрат и в стремлении к их снижению любым способом. По мнению американского экономиста М.Кристофера, «снижение затрат в любой сфере бизнеса является стоимостным фактором, однако оно целесообразно только тогда, когда ведет к повышению прибыли».

Финансовая логистика, признает он, способствует также эффективному использованию капитала. Логистические переменные существенным образом формируют отдельные составные части баланса, а именно:

- наличные средства в кассе и задолженность. Благодаря эффективному логистическому управлению достигаются более короткие циклы реализации заказов: чем короче цикл, тем быстрее происходит поступление наличности от реализации; важным является также степень реализации заказа;

- запасы. Уровень запасов в виде сырья, компонентов, готовых изделий является результатом стратегии предприятия в сфере логистического обслуживания и эффективности системы мониторинга и управления запасами;

- недвижимость, основные средства и оборудование. Оптимизация дистрибьютерской сети, достигнутая благодаря найденному соответствию размещения и параметров распределительных узлов структуре спроса, может привести к высвобождению капитала;

- текущие платежи. Их уровень можно повысить за счет ограничения объема и частоты заказов, что может быть результатом внедрения таких систем, как планирование материальных потребностей или дистрибьюторских потребностей.

Зарубежные специалисты изначально ориентированы на то, что основной целью предприятия должна стать максимизация его стоимости, следовательно, стратегия предприятия должна быть направлена на достижение этой цели. А это в свою очередь невозможно без введения новых методов управления - управления посредством стоимости (6). Для использования такого метода управления следует определить какие процессы и в какой степени формируют величину этой стоимости и какую роль при этом играет логистика.

При определении стоимости фирмы главную роль играют свободные потоки наличных средств, составляющие основу выплаты дивидендов для акционеров, роста цен акций и источников финансирования роста фирм. Важное значение имеет и процентная ставка, величина которой отражает стоимость капитала.

Проведенный анализ отечественных научных публикаций, учебно-методической литературы, учебных курсов различных вузов говорит о том, что, в отличие от Запада, в практике нашего хозяйствования продолжается фетишизация материального потока и сведение логистики только к транспорту, складу, производству, снабжению, сбыту, запасам.

В большинстве существующих определений логистики (а их насчитывают около 140!) отсутствует четкое определение финансовой логистики. Неслучайно поэтому финансовое движение многими рассматривается только как сопутствующее материальному потоку. Хотя, как мы видели, совершенно очевидно, что движение финансов является серьезным ограничителем выгод предприятия и активным «рычагом» управления материальными потоками.

Возможно, именно поэтому до сих пор не выработаны показатели оценки эффективности финансовых потоков. Попытки ряда экономистов свести их к классическим показателям финансового менеджмента (2,4,5), по нашему мнению, совершенно не обоснованы. Так, при этом не обнаруживается взаимосвязь, а точнее взаимозависимость финансового менеджмента и финансовой логистики. Как известно, финансовый менеджмент - это искусство управления финансами предприятия. Что же касается финансовой логистики (логистики финансовых потоков), то это понятие более узкое и представляет собой комплекс методов, средств, инструментов, направленных на повышение эффективности финансовых потоков.

На наш взгляд, финансовые аспекты функционирования логистических систем слабо представлены в экономической литературе как ключевые в обеспечении принятия оптимальных решений. Из этого можно сделать вывод о том, что существует острый дефицит методических материалов по финансовым потокам. Среди них: основы теории управления финансовыми потоками в логистической системе; регулирование потоков финансовых ресурсов; организация структурирования, формирования и управления финансовыми потоками в мезо-, государственных и социально-ориентированных логистических системах; финансовые потоки в банковских, биржевых, интернет-трейдинговых системах.

Принципы логистики финансов представляют собой исходные положения, на основании которых осуществляется движение финансовых потоков. Знание принципов позволяет возмещать неопределенность факторов внешней среды.

К основным принципам финансовой логистики можно отнести следующие:принцип системности, который предполагает формирование интегрированной системы управления финансовыми потоками в рамках финансовой логистической системы; и принцип синергичности, который выражает комплексный системный подход в достижении поставленных целей. На основе этого принципа, учитывая интеграцию процессов производства и обращения, считается возможным за счет согласованности действий во всех взаимосвязанных процессах добиться большего эффекта в целом по структуре, чем при улучшении функционирования отдельных элементов финансовой логистической системы.

Помимо этих следует выделить еще ряд принципов, существенно влияющих на движение финансовых потоков. Среди них: эмерджентность - свойство выполнять заданную целевую функцию, реализуемую только финансовой логистической системой в целом, а не отдельными ее элементами; принцип обратной связи, в соответствии с которым цели и задачи финансовой логистики определяются требованиями рынка; а также принцип оптимальности. Он заключается в согласованности всех этапов товародвижения посредством финансовой логистики, обеспечивая наибольшую эффективность функционирования хозяйствующего субъекта как производственно-сбытовой системы.

С последним тесно связаны такие принципы, как:

- динамичность, которая характеризует финансовые логистические системы не как застывшие организационно-экономические образования, а существующие в динамике развития, стремлении к совершенствованию. Динамичность как форма движения объединяет дискретность финансовых, производственных и снабженческо-сбытовых операций, предметы и средства труда, а также цели и задачи, определенные на очередном этапе развития;

- инициативность. Построение финансовых логистических систем по этому принципу предполагает проявление образующимися структурами способности предупредительной реакции на вероятные события, а также возможность создавать и регулировать субъективные условия, положительно влияющие на процессы хозяйственной деятельности;

- гибкость, предполагающая высокую степень адаптивности финансовой логистики к условиям ее функционирования и специфическим запросам логистической системы в целом;

- надежность, проявляющаяся в использовании таких финансовых методов и инструментов, которые способны обеспечить бесперебойное финансовое обслуживание материальных потоков;

- необходимость разработки количественных и качественных характеристик финансовых потоков хозяйствующего субъекта;

- рассмотрение движения всех видов финансовых потоков и координации действий непосредственных и опосредованных участников этого движения. Это означает, что постоянное автономное функционирование каких-либо отдельных элементов в рамках финансовой логистической системы не допускается и считается деструктивным. Исключением являются лишь чрезвычайные и нестандартные ситуации.

Изучение вопросов финансовой логистики требует оставаться на принципах научности, предполагающих усиление расчетного начала на всех стадиях управления финансовым потоком - от планирования до анализа. Этот подходможет быть соблюден при условии конкретности, предполагающем четкое определение конкретного результата цели перемещения финансового потока в соответствии с техническими, экономическими и другими требованиями хозяйствующего субъекта, а также принципа конструктивности, заключающемся в непрерывном отслеживании перемещения финансового потока и оперативной корректировке его движения.

И, наконец, все финансовые логистические функции и процесс движения финансовых потоков должны выполняться с максимальной степенью автоматизации, что возможно только при условии его компьютеризации.

Важно иметь в виду, что, с точки зрения логистики финансов, прогрессивность хозяйственных систем достигается не столько наращиванием их материально-технической базы, сколько совершенствованием ее обеспечения финансовыми ресурсами.

Реализация этих принципов ведет к сокращению затрат на хранение и перемещение материальных ресурсов и готовой продукции, повышению сбалансированности в управлении хозяйственной деятельностью транспортных систем, ритмичности функционирования структур и подразделений, входящих в финансовую логистическую систему. Кроме того, принципы логистики финансов позволяют совершенствовать методологию и повысить качество оргпроектирования, обеспечить системный подход к проектированию региональных транспортных систем.

Основные принципы финансовой логистики должны быть дополнены принципами маркетинга, менеджмента и других научно-прикладных дисциплин, которые синтезирует теория и практика логистики.

Исследование имеющихся материалов и литературы дают основание также сделать вывод о том, что себестоимость интерпретируется управленческим персоналом и топ-менеджерами ряда предприятий исключительно как часть процесса налогообложения. Поэтому фактор себестоимости не используется в качестве объективного критерия повышения активности и конкурентоспособности основного производства.

Несомненно, задача управления финансовыми и материальными потоками значительно упростится при наличии четко разработанной информационной среды. Должны быть освоены современные технологии по управлению потоковыми процессами: системы автоматизации перевозок, управления транспортом, организации документооборота и ряд других информационных логистических технологий и систем автоматизации. Данные системы могут быть дополнены включением в них модулей управления финансовыми потоками. Для формализованного описания финансовых потоков может быть задействован и соответствующий математический аппарат: векторное описание, матричные методы, факторный и функциональный анализ.

Управление потоками можно считать эффективным, если оно позволяет решать в автоматическом режиме основные производственно-хозяйственные задачи предприятия. К ним относятся: согласование производственных и финансовых планов, установление необходимого уровня запасов, объемов и сроков требуемых ресурсов. Через воздействие на потоки можно обеспечивать логистическую систему финансовыми и материальными ресурсами, осуществлять привлечение и возврат денежных средств, их распределение по направлениям использования. К функциям управления потоками следует также отнести контроль за соответствием параметров финансовых и материальных потоков, их влияния на эффективность логистической деятельности, проверку оптимальности схем движения ресурсопотоков.

При управлении движением финансовых и материальных потоков нужно стремиться как к экономии ресурсов, затрачиваемых на воздействие, так и к максимизации конечного результата. По возможности надо добиваться того, чтобы одно управляющее действие изменяло параметры как можно большего количества потоков. В этом случае решение проблем будет осуществляться максимально быстро и с наименьшими затратами.

 

Список использованной литературы

1. Леготина Ю.В., Бутрин А.Г. Проблемы финансовой логистики. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.140-143.

2. Молчанова Л.Н., Хайкин М.М.. Затраты предприятия как категория финансовой логистики. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.178-179.

3. Тимошенко О.А. Базовые принципы логистики финансов. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.243-244.

4. К.Н.Моисеева. Экономические основы логистики. Учебное пособие. //Москва. ИНФРА-М. 2008.- 528 с.

5. (D.M. Lambert. Measuring and Selling the Value of Logistics.- "Internat. Journal of Logistics Management", 2002, 1).

6. Value Based Management J.D. Martin - Value Based Management - Harvard Business School Press, Boston, 2003.

 

Источник: Журнал «РИСК: Ресурсы, Информация, Снабжение, Конкуренция» №2 / 2009

 

Источник: http://www.ktr-online.ru/

 




Последние похожие материалы:
Более поздние похожие материалы:

Обновлено 22.11.2016 17:10
 

Последние новости на сайте

Элеваторы для обработки зерновых культур находят широкое применение в фермерских хозяйствах, аграрных предприятиях. С их помощью...
Давайте розглянемо різні типи ламп та основні параметри, які важливо враховувати при їх...

Авторский сайт в сфере логистики Logistics-GR

Пример материалов из категории "Задачи по логистике"

Дженет Лонг (Janet Long) — сотрудник по закупкам в Overton Travel Group. Она зарабатывает 16000 ф. ст. в год; другие затраты...
Рассчитать параметры системы с установленной периодичностью пополнения запасов до постоянного уровня. Потребность в материале...

Facebook-страница

Фрагмент из задачи

Рассчитайте оборот склада за месяц работы при следующих условиях: через склад прошло 20000 т груза, причем 8000 т груза хранилось 5...
Компания Semple-Brown собирает кухонные столы, закупая для этого ножки (4 шт. на стол) и столешницы. Время выполнения заказов на...

 

Группа на Linkedin

(более 4000 участников)

Группы на Facebook

 

Узнать о проекте Logistics-GR

 youtube-канал  

 

Результаты тестов

Последние результаты
<-->Стоит ли Вам выбирать профессию менеджера по логистике? 64.00 %
<->(Лог-М) Тема 10. Складська логістика (10 тест.завдань) 40.00 %
<->(Log) Test 01. Warehouse and Logistics (10 tests) 90.00 %
Перейти к тестам
Проект работает
15 years, 0 months, 23 days.
исходные данные к расчету: время в наряде = 12 ч, нулевые пробеги = 4 км, = 5 км. Техническая скорость = 25 км/ч. Расстояние...
С вероятностью 0,35 груз будет утерян и убытки продавца составят 130 тыс. руб. Необходимо определить абсолютную величину...
Предприятие торгует запасными частями к автомобилям определенной марки. Общий список запасных частей для автомобилей данной марки...
Изучение метода определения срока (точки) замены транспортного средства, основанного на точном учете затрат на ремонт в...
В качестве примера приведем алгоритм управления финансовыми потоками в логистической системе (рис. 2.11), позволяющий применять рассмотренные подходы к...
В качестве критерия оптимальности выбирают минимум совокупных расходов по доставке и хранению, которые зависят от размера заказа. Характер зависимости...
В зависимости от решаемой задачи в практике планирования перевозок для получения оптимальных решений применяют различные математические методы. В связи с...
Схема влияния внешних условий на выбор типа подвижного состава (ПС) для перевозки грузов представлена на рис....
Каждый книжный магазин имеет структуру (или, по крайней мере, должностное лицо), организующую логистический процесс закупок. В Торговом доме (ТД)...
ТОО «Книги» — книжный магазин универсального типа, ведущий свою торговую деятельность в г. Реутове Московской области. Он был открыт в 1994 г. и до сих...
У компании Tesco в основу ее базовой стратегии положена ключевая цель — «создание ценности для потребителей, чтобы добиться их пожизненной лояльности»....
Ellis and Everard — крупный дистрибьютор химических продуктов. Его оборот составляет свыше 600 млн ф. ст., на территории США и Европы у него 70 офисов и...

Logistics-GR - теория и практика логистики и транспорта

Copyright © 2009 - 2024. При использовании материалов сайта - гиперссылка обязательна. All Rights Reserved. По всем вопросам обращаться - email